Динамика основных технико-экономических показателей и анализ производственно-хозяйственной деятельности АО “Х” ЗА 1994-1996 г.г.
Из данных таблицы 1.2.2.4.2. можно сделать вывод о том, что производство продукции на АО “Х“ является материалоемким. Удельный вес материальных затрат по отчету составил 84,6 %, а по плану 85,3 %.
В 1996 г. пропорции предусмотренные планом по большинству показателей были соблюдены фактически. Отклонения наблюдались по элементу “сырье и материалы“ (-1,8 %), “покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, работы и услуги производственного характера“ (+1,7 %), “энергия“ (-0,6 % ), что привело к экономии по этим элементам.
В целом за год был получен перерасход затрат на производство в сумме 1 979 429 тыс. руб. Это явилось следствием перерасхода по элементам: “покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, работы и услуги производственного характера“ на сумму 6 179 600 тыс. руб., “прочие расходы“ на сумму 1 318 042 тыс. руб., “отчисления на социальные нужды“ на сумму 1 057 333 тыс. руб., “амортизация основных производственных фондов“ на 843 745 тыс. руб.
Проведем анализ затрат по статьям калькуляции
, на примере калькуляции себестоимости кокса
,
поскольку данный вид продукции занимает наибольший удельный вес (в 1996 г. - 92,9 %) в структуре выпуска, для чего обратимся к таблице 1.2.2.4.3.
Таблица 1.2.2.4.3.
Затраты на производство кокса по статьям калькуляции.
|
Статьи затрат |
Стоимость кокса |
Фактический выпуск кокса в 1995 г. |
Экономия (перерасход) |
Изменение затрат, % | ||
|
по плану |
по плановой стоимости |
по фактической стоимости |
гр.3-гр.2 |
по статье |
гр.4 : гр2 (итог) | |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. Шихта (сырьё) |
258965000 |
258181183 |
252275211 |
-5905972 |
-2,29 |
-1,8 |
|
2. НЗП |
- |
- |
-229505 |
-229505 |
х |
-0,07 |
|
3. Плата за воду |
2000 |
3248 |
3648 |
+400 |
+12,32 | |
|
4. Расходы по переделу: |
59439000 |
57830456 |
65076884 |
+7246428 |
+12,53 |
+2,14 |
|
- технологическое топливо, газ коксовый |
14976000 |
13919023 |
14607675 |
+688652 |
+4,9 |
+0,2 |
|
- энергетические затраты |
6306000 |
6650390 |
5287259 |
-363131 |
-6,4 |
-0,1 |
|
- основная заработная плата производственных рабочих |
1725000 |
1729056 |
1657381 |
-71675 |
-4,1 |
-0,02 |
|
- дополнительная заработная плата производственных рабочих |
186000 |
186437 |
187963 |
+1526 |
+0,8 |
0,00 |
|
- отчисления от заработной платы |
907000 |
909133 |
917854 |
+8721 |
+1 |
0,00 |
|
- текущий ремонт и содержание основных средств |
31718000 |
31811234 |
37979824 |
+6168590 |
+19,4 |
+1,8 |
|
- амортизация основных средств |
2198000 |
2198000 |
2917193 |
+719193 |
+32,7 |
+0,2 |
|
- прочие расходы по цеху |
142300 |
1427183 |
1521735 |
+94552 |
+6,62 |
+0,02 |
|
5. Прочие производственные расходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
6. Общехозяйственные расходы |
16641000 |
16641000 |
19469585 |
+2828585 |
+17 |
+0,8 |
|
7. Плата за выбросы |
28000 |
28083 |
31717 |
+3634 |
+12,9 |
0,0 |
|
8. Попутная продукция (-), смола, бензол, газ коксовый |
411000 |
402949 |
402950 |
+1 |
- |
- |
|
Производственная себестоимость |
334664000 |
332281021 |
336224590 |
+3943569 |
+1,2 |
+1,16 |
|
9. Внепроизводственные расходы |
6291000 |
6309492 |
6320316 |
+10824 |
+0,2 |
+0,003 |
|
Полная себестоимость, в т. ч. прямые затраты из них: |
340955000 319406000 |
338590513 316014887 |
342544906 317122590 |
+3954393 +1107703 |
+1,17 +0,4 |
х х |
|
- прямые материальные |
280249000 |
277759844 |
271944288 |
-5809556 |
-2,1 |
х |
|
Прямые затраты на рубль выпуска кокса, копеек, из них: |
78,59 |
78,56 |
77,91 |
-0,65 |
х |
х |
|
- прямые материальные |
69,17 |
69,05 |
66,81 |
-2,24 |
х |
х |