Характеристика предприятия.
Данный коэффициент показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятия может погасить в ближайшее время, т.е. на дату составления баланса.
Рассчитать данный коэффициент невозможно ни на начало, ни на конец года в связи с отсутствием у предприятия денежных средств и краткосрочных финансовых вложений.
2. Коэффициент текущей или уточненной ликвидности |
= |
Денежные Средства |
+ |
краткосрочные финансовые вложения |
+ |
дебиторская задолженность |
Краткосрочные обязательства |
Показывает, какая часть текущих обязательств может быть погашена не только за счет имеющихся денежных средств, но и за счет ожидаемых финансовых поступлений.
На начало года =
На конец года в связи с отсутствием данных рассчитать данный коэффициент невозможно.
3. Коэффициент ликвидности при мобилизации средств |
= |
затраты краткосрочные обязательства |
Показывает степень зависимости платежеспособности предприятия от материальных затрат с точки зрения мобилизации денежных средств для погашения краткосрочных обязательств.
на начало года=
на конец года=
4. Коэффициент общей ликвидности |
= |
денежные средства |
+ |
Краткосрочные финансовые вложения |
+ |
дебиторская задолженность |
+ |
запасы |
Краткосрочные обязательства |
Характеризует достаточность оборотных средств у предприятия для покрытия своих краткосрочных обязательств, также характеризует запас финансовой прочности вследствие повышения оборотных активов над краткосрочными обязательствами.
на начало года=
на конец года=
5. Коэффициент собственной платежеспособности рассчитать невозможно.
Исходя из величин коэффициентов ликвидности можно составить следующую таблицу.
Таблица 1.8.3. Показатели ликвидности предприятия.
Коэффициенты |
Значение на начало года |
Значение на конец года |
Рекомендуемое значение |
Отклонение от рекомендуемого значения | |
на начало года |
на конец года | ||||
1. Коэффициент текущей ликвидности 2. Коэффициент ликвидности при мобилизации средств 3. Коэффициент общей ликвидности |
0,005 0,14 0,05 |
- 0,36 0,23 |
0,5 0,5 1 |
-0,495 -0,36 -0,95 |
- -0,14 -0,77 |
Данные таблицы 1.8.3. показывают, что все рассмотренные коэффициенты имеют значение ниже рекомендуемых.